Haltefrist bei Nano (XNO) nutzen: Spar-Wallet und Alltags-Wallet

Wer privat gehaltene Nano (XNO) länger als ein Jahr hält und sie dann verkauft, tauscht oder damit bezahlt, muss den Gewinn in Deutschland nicht versteuern (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Innerhalb eines Jahres ist ein Gewinn steuerpflichtig – es sei denn, er bleibt unter der Freigrenze.

Ausgeben zählt dabei wie Verkaufen: Wer mit XNO bezahlt, „veräußert“ sie.

Das BMF-Schreiben vom 06.03.2025 (Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte) regelt das so (sinngemäß):

• Rn. 61 – FIFO: Die zuerst angeschafften Einheiten gelten als zuerst veräußert („first in, first out“).
• Rn. 62 – je Wallet: Die Reihenfolge wird für jede Wallet getrennt angewendet. Ein Ausgang aus Wallet B verbraucht nur Bestände von Wallet B – nie die älteren Bestände aus Wallet A.
• Rn. 19 – beliebig viele Wallets: Man darf so viele Wallets (Adressen) führen, wie man möchte.

Daraus folgt: Wer seine Nano auf mehrere Wallets verteilt, bestimmt mit der Wahl der Wallet, welche Posten er ausgibt.

Seit 2024 bleiben Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften steuerfrei, wenn der Gesamtgewinn im Kalenderjahr weniger als 1.000 € beträgt (bis 2023: 600 €). Die Grenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen – nicht nur für Nano.

Freigrenze ≠ Freibetrag: Liegt der Gesamtgewinn bei 999 €, ist alles steuerfrei. Liegt er bei 1.000 € oder mehr, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig – nicht nur der Teil über 1.000 €.

Schicken Sie Nano von Ihrer Wallet A an Ihre Wallet B, ist das keine Veräußerung. Anschaffungsdatum und Einstandswert wandern mit, die Haltefrist läuft weiter. Achtung: Auch die Umbuchung folgt FIFO – aus einer gemischten Wallet wandern zuerst die ältesten Posten.

Deshalb ist es am einfachsten, die Trennung beim Empfang anzulegen: Was Sie langfristig halten wollen, geht direkt auf die Spar-Wallet; was Sie im Alltag ausgeben wollen, auf die Alltags-Wallet.

1. Kaufen und wegsperren: Sie kaufen 1.000 Ӿ und legen sie in eine eigene Spar-Wallet. Dort bleiben sie – mindestens ein Jahr.
2. Jeden Monat nachkaufen: 200 weitere Ӿ gehen in die Alltags-Wallet.
3. Im Plus nutzen: Sind die Nano in der Alltags-Wallet insgesamt im Plus, nutzen Sie sie. Ihre Haltefrist liegt noch unter einem Jahr, der Gewinn ist also steuerpflichtig – bleibt aber meist unter der Freigrenze von 1.000 € im Jahr. Der NanoTracker zeigt die Summe der Gewinne des laufenden Jahres gegen diese Grenze.
4. Nach einem Jahr: Die ersten 1.000 Ӿ haben ein Jahr gelegen. Stehen sie im Plus, buchen Sie sie in die Alltags-Wallet um (eine Umbuchung ist kein Verkauf, die Haltefrist läuft weiter) und nutzen sie – der Gewinn ist steuerfrei.

Warum zwei Wallets? Lägen alle Nano in einer Wallet, würden nach FIFO zuerst die ältesten ausgegeben – die 1.000 Ӿ also, bevor sie ein Jahr gelegen haben. Mit der Trennung bestimmen Sie, welche Posten in die Haltefrist laufen dürfen.

Wird die Freigrenze von 1.000 € im Jahr erreicht, ist der gesamte Gewinn dieses Jahres steuerpflichtig. Der NanoTracker zeigt dann: „Freigrenze überschritten – alle Gewinne dieses Jahres steuerpflichtig, keine Haltefrist-Nano mehr ausgeben.“ Gilt für Privatvermögen in Deutschland; keine Steuerberatung.

Sie haben vor 11 Monaten 1.000 XNO zu 0,80 € angeschafft und letzte Woche 1.000 XNO zu 1,20 €. Heute steht XNO bei 1,20 €. Sie möchten im Alltag 1.000 XNO (Wert 1.200 €) ausgeben.

Gleicher Betrag, gleicher Tag – der Unterschied liegt nur in der Wallet, aus der gezahlt wird. Waren die alten XNO dagegen schon länger als ein Jahr gehalten, wäre FIFO in einer Wallet unproblematisch: Dann sind die alten Posten ohnehin steuerfrei.

So hält es Johannes von feeless.money für sich selbst – als persönlicher Ansatz, nicht als Empfehlung:

• Im Plus nutzen: Posten, die gegenüber dem Eingangskurs im Plus sind, im Alltag ausgeben.
• Im Minus halten: Posten, die im Minus sind, nicht ausgeben, sondern halten.
• Nachkaufen: bei Gelegenheit nachkaufen. So wird Nano alltagstauglich, und man spart nebenbei ständig.

Der NanoTracker zeigt für jeden einzelnen Posten das Plus oder Minus – damit kann man das sehen.

Wer Beträge wertstabil parken oder im Alltag in einer festen Währung zahlen möchte, kann dafür einen Nano-basierten Stablecoin wie NanUSD nutzen. NanUSD über NanswapWerbung / Affiliate-Link

Derzeit nur mit der NanChat-Wallet (nanchat.com) nutzbar – Empfehlung.

Achtung: Auch der Tausch von XNO in einen Stablecoin gilt steuerlich als Veräußerung (Tausch). Haltefrist und Freigrenze gelten dafür genauso.

• Wallets im Bereich PRIVAT als Kategorie wählen (PRIVAT oder GESCHÄFTLICH) – z. B. eine Spar-Wallet und eine Alltags-Wallet, beide PRIVAT.
• Für jeden Posten: Eingangsdatum, Kurs damals, Plus/Minus heute, steuerfrei ab.
• Freigrenze je Jahr über alle privaten Wallets.
• Umbuchungen zwischen eigenen Wallets werden erkannt (Pro), Anschaffungsdatum wandert mit.
• Wechsel zwischen PRIVAT und GESCHÄFTLICH wird deutlich markiert: Dort ändert sich das Steuerrecht (Einlage/Entnahme) – bitte mit Steuerberatung klären.

Wallet jetzt auswerten

Keine Steuerberatung. Bitte im eigenen Land prüfen. Kurzübersicht nur für Länder, deren Regel in unserer Recherche belegt ist.