Nano (XNO) y el plazo de tenencia en Alemania: billetera de ahorros y billetera diaria

Si mantiene Nano (XNO) de forma privada durante más de un año y luego lo vende, intercambia o gasta, la ganancia no está sujeta a impuestos en Alemania (§ 23(1) oración 1 no. 2 EStG). Dentro de un año, una ganancia es imponible – a menos que se quede por debajo del límite de exención.

Precisamente: una venta después de un año desde la recepción. Si hay dudas, espere un día más.

Gastar cuenta como vender: pagar con XNO es un “deshacerse”.

• Billetera de ahorros: Esta contiene el Nano que se queda quieto. El plazo de tenencia (un año) corre; después de un año la ganancia está exenta de impuestos para uso privado en Alemania.
• Billetera diaria: Pagas desde aquí.
• FIFO (“first in, first out”: lo que entró primero sale primero) se aplica por billetera. Cuando pagas desde la billetera diaria, solo sus lotes más antiguos se utilizan, nunca los de la billetera de ahorros. NanoTracker calcula de la misma manera.
• Una transferencia entre tus propias billeteras no es una venta; la fecha de adquisición y el costo base se mueven junto.
• Consejo: Pon Nano antiguo en una billetera de ahorros separada. Allí, el plazo de tenencia corre sin interrupciones. Una vez que sea libre de impuestos, muévelo a tu billetera diaria y paga con él. Una transferencia entre tus propias billeteras no es una venta. Marca ambas billeteras como tuyas en NanoTracker con “Prove ownership”.
• Analizar varias billeteras juntas (por ejemplo, billetera de ahorros y diaria) funciona con Pro o en la semana de prueba; Gratis cubre una billetera.

Las reglas de otros países se mantienen en el archivo laender.json (hasta 2026) y se revisan cada año. Consulta el resumen por país. No es asesoramiento fiscal.

Desde la perspectiva de la administración fiscal alemana (carta del Ministerio Federal de Finanzas del 6 de marzo de 2025 sobre activos criptográficos), lo siguiente se aplica (parafraseado):

• Párrafo 61 – FIFO: las unidades adquiridas primero se consideran desechadas primero (“first in, first out”).
• Párrafo 62 – por billetera: el orden se aplica a cada billetera por separado. Un pago de la billetera B solo usa los fondos de la billetera B – nunca los fondos más antiguos de la billetera A.
• Párrafo 19 – cualquier número de billeteras: puedes mantener tantas billeteras (direcciones) como desees.

Entonces: si distribuyes tu Nano en varias billeteras, la billetera de la que pagas decide qué lotes gastas.

Esto es un arreglo deliberado, y necesita prueba: debes poder mostrar qué Nano estaba en qué billetera (mantén direcciones, estados de cuenta, exportaciones).

Desde 2024, las ganancias de disposiciones privadas permanecen libres de impuestos si el total de ganancias en el año calendario es menor a €1,000 (hasta 2023: €600). El límite se aplica a todas las disposiciones privadas juntas – no solo Nano.

Límite ≠ asignación: con una ganancia total de €999 todo es libre de impuestos. A €1,000 o más, toda la ganancia es imponible – no solo la parte superior a €1,000.

Enviar Nano de tu billetera A a tu billetera B no es una disposición. La fecha de adquisición y el costo base se mueven junto, el plazo de tenencia continúa. Nota: las transferencias siguen FIFO también – de una billetera mixta, los lotes más antiguos se mueven primero.

La manera más fácil es separar cuando recibes: lo que quieres mantener a largo plazo va directamente a la billetera de ahorros; lo que quieres gastar va a la billetera diaria.

Tus propias billeteras son solo billeteras que te pertenecen. Las direcciones de intercambio no son tus propias billeteras: una dirección de depósito en un intercambio pertenece al intercambio. No la agregues como tu propia billetera.

1. Comprar y guardar: Compras 1,000 Ӿ y los pones en una billetera de ahorros separada. Se quedan allí – al menos un año.
2. Comprar más cada mes: otros 200 Ӿ van a la billetera diaria.
3. Usarlo mientras esté en ganancia: si el Nano en la billetera diaria están en total en ganancia, los usas. Su plazo de tenencia aún está por debajo de un año, por lo que la ganancia es imponible – pero generalmente se mantiene por debajo del límite de exención de €1,000 por año. NanoTracker muestra el total de las ganancias de este año contra ese límite.
4. Después de un año: los primeros 1,000 Ӿ han sido mantenidos durante un año. Si están en ganancia, muévelos a la billetera diaria (una transferencia no es una venta, el plazo de tenencia sigue corriendo) y úsalos – la ganancia es exenta de impuestos.

¿Por qué dos billeteras? Si todo el Nano estuviera en una sola billetera, FIFO gastaría primero el más antiguo – los 1,000 Ӿ, antes de que hayan sido mantenidos durante un año. Mantenerlos separados te permite decidir qué lotes pueden alcanzar el plazo de tenencia.

Una vez alcanzado el límite de exención de €1,000 por año, toda la ganancia de ese año es imponible. NanoTracker entonces muestra: “Límite de exención excedido – todas las ganancias de este año son imponibles, no gastes más Nano que no haya alcanzado su plazo de tenencia.” Aplica a activos privados en Alemania; no es asesoría fiscal.

Hace 11 meses adquiriste 1,000 XNO a €0.80, la semana pasada 1,000 XNO a €1.20. Hoy XNO está a €1.20. Quieres gastar 1,000 XNO (valor €1,200).

Misma cantidad, mismo día – la única diferencia es la billetera de la que pagas. Si los viejos XNO ya hubieran sido retenidos por más de un año, FIFO en una billetera sería inofensivo: los viejos lotes estarían libres de impuestos de todos modos.

Condición para la columna derecha: la separación de las billeteras puede ser probada.

Así es como Johannes de feeless.money lo maneja para sí mismo – como un enfoque personal, no una recomendación:

• Usar lo que está en ganancia: gastar lotes que están en ganancia en comparación con su precio de entrada.
• Retener lo que está en pérdida: no gastar lotes que están en pérdida – retenerlos.
• Comprar más: recargar cuando haya una oportunidad. Eso hace que Nano sea práctico para la vida diaria y sigues ahorrando en el camino.
• Recordatorio a través de Telegram: como recordatorio personal, Johannes usa el canal t.me/No1NanoSignal: recargas más grandes cuando los precios son bajos, pequeñas ventas cuando los precios son altos. Esto suaviza los cambios de precio y, por lo tanto, apoya el precio – comercio con un efecto positivo. No es una recomendación, solo su enfoque personal.

NanoTracker muestra la ganancia o pérdida para cada lote individual – así que puedes verlo.

Si quieres mantener cantidades a un valor estable o pagar en una moneda fija día a día, una stablecoin basada en Nano como NanUSD puede usarse para eso. NanUSD via NanswapPublicidad / enlace de afiliado

Actualmente solo usable con la billetera NanChat (nanchat.com) – recomendado.

Nota: intercambiar XNO por una stablecoin también es una disposición (intercambio) para fines fiscales alemanes. El plazo de tenencia y el límite de exención se aplican de la misma manera. Para el NanUSD que recibes, comienza un nuevo plazo de tenencia.

• Establece la categoría de tus billeteras: PRIVADA – por ejemplo, una billetera de ahorros y una billetera diaria, ambas PRIVADAS.
• Para cada lote: fecha recibida, precio entonces, ganancia/pérdida hoy, exenta de impuestos desde.
• Límite de exención por año en todas las billeteras privadas.
• Las transferencias entre tus propias billeteras se reconocen (Pro); la fecha de adquisición se mueve junto.
• Varias billeteras juntas: con Pro o en la semana de prueba.
• Los movimientos entre PRIVADA y NEGOCIO están claramente marcados: cambia la ley fiscal allí (aporte/retiro) – por favor, aclare con un asesor fiscal.

Analiza una billetera ahora

No es asesoramiento fiscal. Por favor, verifica las reglas en tu propio país. Solo una breve descripción para los países cuya regla está respaldada por una fuente en nuestra investigación.