Nano (XNO) et la durée de détention en Allemagne : portefeuille d'épargne et portefeuille quotidien

Si vous détenez Nano (XNO) à titre privé pendant plus d'un an puis le vendez, l'échangez ou le dépensez, le gain n'est pas imposé en Allemagne (§ 23(1) phrase 1 no. 2 EStG). Dans un délai d'un an, un gain est imposable – sauf s'il reste en dessous du seuil d'exonération.

Précisément : une vente après un an à compter de la date de réception. En cas de doute, attendez un jour de plus.

Dépenser compte comme vendre : payer avec XNO est une “disposition”.

• Portefeuille d'épargne : Celui-ci contient le Nano qui reste en place. La durée de détention (un an) s'écoule ; après un an, le gain est exonéré d'impôt pour un usage privé en Allemagne.
• Portefeuille quotidien: Vous payez à partir d'ici.
• FIFO (“first in, first out”: ce qui est entré en premier sort en premier) s'applique par portefeuille. Lorsque vous payez à partir du portefeuille quotidien, seuls ses plus anciens lots sont utilisés, jamais ceux du portefeuille d'épargne. NanoTracker calcule de la même manière.
• Un transfert entre vos propres portefeuilles n'est pas une vente; la date d'acquisition et la base de coût se déplacent ensemble.
• Astuce: Mettez de vieux Nano dans un portefeuille d'épargne séparé. Là, la durée de détention s'écoule sans perturbation. Une fois qu'il est exonéré d'impôt, déplacez-le vers votre portefeuille quotidien et payez avec. Un transfert entre vos propres portefeuilles n'est pas une vente. Marquez les deux portefeuilles comme les vôtres dans NanoTracker avec “Prove ownership”.
• L'analyse de plusieurs portefeuilles ensemble (par exemple, portefeuille d'épargne et portefeuille quotidien) fonctionne avec Pro ou pendant la semaine d'essai; Free couvre un portefeuille.

Les règles des autres pays sont conservées dans le fichier laender.json (à partir de 2026) et sont révisées chaque année. Voir l'aperçu par pays. Pas de conseil fiscal.

Selon l'administration fiscale allemande (lettre du ministère fédéral des Finances du 6 mars 2025 sur les actifs cryptographiques), ce qui suit s'applique (paraphrasé):

• Para. 61 – FIFO: les unités acquises en premier sont traitées comme étant les premières à être disposées (“first in, first out”).
• Para. 62 – par portefeuille: l'ordre est appliqué à chaque portefeuille séparément. Un paiement à partir du portefeuille B n'utilise que les avoirs du portefeuille B – jamais les avoirs plus anciens du portefeuille A.
• Para. 19 – tout nombre de portefeuilles: vous pouvez conserver autant de portefeuilles (adresses) que vous le souhaitez.

Donc: si vous répartissez vos Nano sur plusieurs portefeuilles, le portefeuille à partir duquel vous payez décide quels lots vous dépensez.

C'est un arrangement délibéré, et il nécessite une preuve: vous devez être en mesure de montrer quels Nano se trouvaient dans quel portefeuille (conserver les adresses, les relevés, les exports).

Depuis 2024, les gains de cessions privées restent exonérés d'impôt si le gain total de l'année calendaire est inférieur à €1,000 (jusqu'en 2023: €600). Le seuil s'applique à toutes les cessions privées ensemble – pas seulement Nano.

Seuil ≠ allocation: avec un gain total de €999 tout est exonéré d'impôt. À €1,000 ou plus le gain total est imposable – pas seulement la partie au-dessus de €1,000.

Envoyer des Nano de votre portefeuille A à votre portefeuille B n'est pas une cession. La date d'acquisition et la base de coût se déplacent ensemble, la durée de détention continue. Note: les transferts suivent également FIFO – à partir d'un portefeuille mélangé, les plus anciens lots se déplacent en premier.

La méthode la plus simple consiste à séparer au moment de la réception: ce que vous voulez conserver à long terme va directement au portefeuille d'épargne; ce que vous voulez dépenser va au portefeuille quotidien.

Vos propres portefeuilles sont uniquement ceux qui vous appartiennent. Les adresses d'échange ne sont pas vos propres portefeuilles: une adresse de dépôt sur un échange appartient à l'échange. Ne l'ajoutez pas comme votre propre portefeuille.

1. Acheter et mettre de côté : Vous achetez 1,000 Ӿ et les mettez dans un portefeuille d'épargne séparé. Ils y restent – au moins un an.
2. Acheter plus chaque mois : 200 Ӿ supplémentaires vont dans le portefeuille quotidien.
3. L'utiliser en profit : si les Nano dans le portefeuille quotidien sont au total en profit, vous les utilisez. Leur durée de détention est encore inférieure à un an, donc le gain est imposable – mais il reste généralement en dessous du seuil d'exonération de €1,000 par an. NanoTracker affiche le total des gains de cette année contre ce seuil.
4. Après un an : les premiers 1,000 Ӿ ont été détenus pendant un an. S'ils sont en profit, déplacez-les vers le portefeuille quotidien (un transfert n'est pas une vente, la durée de détention continue) et utilisez-les – le gain est sans impôt.

Pourquoi deux portefeuilles ? Si tous les Nano étaient dans un seul portefeuille, FIFO dépenserait les plus anciens en premier – les 1,000 Ӿ, avant qu'ils n'aient été détenus pendant un an. Les garder séparés vous permet de décider quels lots peuvent atteindre la durée de détention.

Une fois le seuil d'exonération de €1,000 par an atteint, l'ensemble du gain de cette année est imposable. NanoTracker affiche alors : « Seuil d'exonération dépassé – tous les gains de cette année sont imposables, ne dépensez plus de Nano qui n'a pas atteint sa durée de détention. » S'applique aux actifs privés en Allemagne ; pas de conseil fiscal.

Il y a 11 mois, vous avez acquis 1,000 XNO à €0,80, la semaine dernière 1,000 XNO à €1,20. Aujourd'hui, XNO est à €1,20. Vous voulez dépenser 1,000 XNO (valeur €1,200).

Même montant, même jour – la seule différence est le portefeuille à partir duquel vous payez. Si les anciens XNO avaient déjà été détenus depuis plus d'un an, le FIFO dans un portefeuille serait inoffensif: les anciens lots seraient exonérés d'impôt de toute façon.

Condition pour la colonne de droite: la séparation des portefeuilles peut être prouvée.

C'est ainsi que Johannes de feeless.money le gère pour lui-même – comme une approche personnelle, pas une recommandation:

• Utiliser ce qui est en profit: dépensez les lots qui sont en profit par rapport à leur prix d'entrée.
• Conserver ce qui est en perte: ne dépensez pas les lots qui sont en perte – conservez-les.
• Acheter plus: réapprovisionnez-vous lorsqu'il y a une opportunité. Cela rend Nano pratique pour la vie quotidienne, et vous continuez à épargner en cours de route.
• Rappel via Telegram: En tant que rappel personnel, Johannes utilise le canal t.me/No1NanoSignal: gros réapprovisionnements lorsque les prix sont bas, petites ventes lorsque les prix sont élevés. Cela lisse les fluctuations de prix et soutient ainsi le prix – trading avec un effet positif. Pas une recommandation, juste son approche personnelle.

NanoTracker affiche le gain ou la perte pour chaque lot – vous pouvez donc le voir.

Si vous souhaitez conserver des montants à une valeur stable ou payer en une devise fixe au quotidien, un stablecoin basé sur Nano comme NanUSD peut être utilisé pour cela. NanUSD via NanswapPublicité / lien affilié

Actuellement utilisable uniquement avec le portefeuille NanChat (nanchat.com) – recommandé.

Note: l'échange de XNO en stablecoin est également une disposition (échange) à des fins fiscales allemandes. La durée de détention et le seuil d'exonération s'appliquent de la même manière. Pour le NanUSD que vous recevez, une nouvelle durée de détention commence.

• Définissez la catégorie de vos portefeuilles: PRIVÉ – par exemple, un portefeuille d'épargne et un portefeuille quotidien, tous deux PRIVÉS.
• Pour chaque lot: date reçue, prix à ce moment-là, plus-value/moins-value aujourd'hui, exonéré d'impôt à partir de.
• Seuil d'exonération par an sur tous les portefeuilles privés.
• Les transferts entre vos propres portefeuilles sont reconnus (Pro); la date d'acquisition se déplace avec.
• Plusieurs portefeuilles ensemble: avec Pro ou pendant la semaine d'essai.
• Les mouvements entre PRIVÉ et PROFESSIONNEL sont clairement marqués: le droit fiscal change là-bas (contribution/retrait) – veuillez clarifier avec un conseiller fiscal.

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