Nano (XNO) dan masa kepemilikan Jerman: dompet simpanan dan dompet sehari-hari

Jika Anda memegang Nano (XNO) secara pribadi selama lebih dari satu tahun dan kemudian menjual, bertukar atau menghabuskannya, untung/rugi tidak dikenakan pajak di Jerman (§ 23(1) kalimat 1 no. 2 EStG). Dalam satu tahun, untung/rugi dikenakan pajak – kecuali jika tetap di bawah batas pembebasan.

Tepat: penjualan setelah satu tahun dari penerimaan telah berlalu. Jika ragu, tunggu satu hari lagi.

Menghabiskan dianggap seperti menjual: membayar dengan XNO adalah “penyelesaian”.

• Dompet simpanan: Ini menahan Nano yang tetap. Masa kepemilikan (satu tahun) berjalan; setelah satu tahun, untung/rugi bebas pajak untuk penggunaan pribadi di Jerman.
• Dompet sehari-hari: Anda membayar dari sini.
• FIFO (“first in, first out”: yang masuk pertama keluar pertama) berlaku per dompet. Ketika Anda membayar dari dompet sehari-hari, hanya lot terlama dari dompet tersebut yang digunakan, tidak pernah dari dompet simpanan. NanoTracker menghitung dengan cara yang sama.
• Transfer antara dompet Anda sendiri bukan penjualan; tanggal perolehan dan dasar biaya berpindah bersama.
• Tip: Letakkan Nano tua di dompet simpanan terpisah. Di sana masa kepemilikan berjalan tanpa gangguan. Setelah bebas pajak, pindahkan ke dompet sehari-hari dan bayar dengan itu. Transfer antara dompet Anda sendiri bukan penjualan. Tandai kedua dompet sebagai milik Anda di NanoTracker dengan “Prove ownership”.
• Menganalisis beberapa dompet bersama (misalnya, dompet simpanan dan sehari-hari) bekerja dengan Pro atau dalam minggu percobaan; Gratis mencakup satu dompet.

Peraturan negara lain disimpan dalam file laender.json (sejak 2026) dan diperiksa setiap tahun. Lihat ringkasan per negara. Bukan nasehat pajak.

Menurut pandangan administrasi pajak Jerman (surat Kementerian Keuangan Federal 6 Maret 2025 tentang aset kripto), berlaku (diparaphrased):

• Paragraf 61 – FIFO: unit yang diperoleh pertama dianggap habis pertama (“first in, first out”).
• Paragraf 62 – per dompet: urutan diterapkan pada setiap dompet terpisah. Pembayaran dari dompet B hanya menggunakan kepemilikan dompet B – tidak pernah kepemilikan lebih tua dompet A.
• Paragraf 19 – sejumlah dompet: Anda dapat mempertahankan sejumlah dompet (alamat) yang Anda inginkan.

Jadi: jika Anda menyebar Nano Anda di beberapa dompet, dompet yang Anda bayar dari memutuskan lot mana yang Anda habiskan.

Ini adalah susunan sengaja, dan ini membutuhkan bukti: Anda harus dapat menunjukkan Nano mana yang duduk di dompet mana (tahan alamat, pernyataan, ekspor).

Sejak 2024, untung/rugi dari disposisi pribadi tetap bebas pajak jika untung total dalam tahun kalender kurang dari €1,000 (hingga 2023: €600). Batas berlaku untuk semua disposisi pribadi bersama – tidak hanya Nano.

Batas ≠ alokasi: dengan total untung €999 semua bebas pajak. Pada €1,000 atau lebih seluruh untung dikenakan pajak – tidak hanya bagian di atas €1,000.

Mengirim Nano dari dompet A ke dompet B bukan disposisi. Tanggal perolehan dan dasar biaya berpindah bersama, masa kepemilikan berlanjut. Catatan: transfer juga mengikuti FIFO – dari dompet campuran lot terlama berpindah pertama.

Cara terbaik adalah memisahkan ketika Anda menerima: yang ingin Anda pegang jangka panjang langsung ke dompet simpanan; yang ingin Anda habiskan ke dompet sehari-hari.

Dompet Anda sendiri hanya dompet yang milik Anda. Alamat pertukaran bukan dompet Anda sendiri: alamat deposit di pertukaran milik pertukaran. Jangan tambahkan sebagai dompet Anda sendiri.

1. Beli dan kunci: Anda membeli 1,000 Ӿ dan memasukkannya ke dalam dompet simpanan terpisah. Mereka tinggal di sana – setidaknya satu tahun.
2. Beli lebih setiap bulan: 200 Ӿ lagi masuk ke dompet sehari-hari.
3. Gunakan saat dalam untung: jika Nano di dompet sehari-hari total dalam untung, Anda menggunakan mereka. Masa kepemilikan mereka masih kurang dari satu tahun, jadi untung/rugi tersebut dapat dikenakan pajak – tetapi biasanya tetap di bawah batas pembebasan €1,000 per tahun. NanoTracker menampilkan total untung/rugi tahun ini terhadap batas tersebut.
4. Setelah satu tahun: 1,000 Ӿ pertama telah dipegang selama satu tahun. Jika mereka dalam untung, pindahkan mereka ke dompet sehari-hari (transfer bukan penjualan, masa kepemilikan tetap berjalan) dan gunakan mereka – untung/rugi tersebut bebas pajak.

Mengapa dua dompet? Jika semua Nano duduk di satu dompet, FIFO akan menghabiskan yang tertua pertama – 1,000 Ӿ, sebelum mereka telah dipegang selama satu tahun. Memisahkan mereka memungkinkan Anda memutuskan mana lots yang mungkin berjalan ke masa kepemilikan.

Setelah batas pembebasan €1,000 per tahun tercapai, seluruh untung/rugi tahun itu dapat dikenakan pajak. NanoTracker kemudian menampilkan: “Batas pembebasan melebihi – semua untung/rugi tahun ini dapat dikenakan pajak, jangan habiskan Nano lagi yang belum mencapai masa kepemilikan.” Berlaku untuk aset pribadi di Jerman; bukan nasehat pajak.

Sebelas bulan yang lalu Anda memperoleh 1,000 XNO pada €0.80, minggu lalu 1,000 XNO pada €1.20. Hari ini XNO berada di €1.20. Anda ingin menghabiskan 1,000 XNO (berharga €1,200).

Jumlah yang sama, hari yang sama – perbedaan hanya dompet yang dibayar. Jika XNO lama sudah dipegang lebih dari satu tahun, FIFO dalam satu dompet akan tidak berbahaya: lot-lot lama akan bebas pajak.

Kondisi untuk kolom kanan: pemisahan dompet dapat dibuktikan.

Ini bagaimana Johannes dari feeless.money mengaturnya untuk dirinya sendiri – sebagai pendekatan pribadi, bukan rekomendasi:

• Gunakan yang dalam untung: belanjakan lot yang dalam untung dibandingkan dengan harga masuk.
• Tahan yang dalam rugi: jangan belanjakan lot yang dalam rugi – tahan.
• Beli lebih banyak: tambahkan ketika ada kesempatan. Hal ini membuat Nano praktis untuk kehidupan sehari-hari, dan Anda tetap menyimpan sepanjang jalan.
• Pengingat melalui Telegram: Sebagai pengingat pribadi, Johannes menggunakan channel t.me/No1NanoSignal: tambahan besar ketika harga rendah, penjualan kecil ketika harga tinggi. Hal ini meratakan fluktuasi harga dan mendukung harga – perdagangan dengan efek positif. Bukan rekomendasi, hanya pendekatan pribadinya.

NanoTracker menampilkan untung atau rugi untuk setiap lot – sehingga Anda dapat melihatnya.

Jika Anda ingin menyimpan jumlah pada nilai stabil atau membayar dalam mata uang tetap hari demi hari, stablecoin berbasis Nano seperti NanUSD dapat digunakan untuk itu. NanUSD via NanswapIklan / link afiliasi

Saat ini hanya dapat digunakan dengan dompet NanChat (nanchat.com) – direkomendasikan.

Catatan: menukar XNO menjadi stablecoin juga merupakan penjualan (tukar) untuk tujuan pajak Jerman. Masa kepemilikan dan batas pembebasan berlaku dengan cara yang sama. Untuk NanUSD yang Anda terima, masa kepemilikan baru dimulai.

• Tetapkan kategori dompet Anda: PRIVATE – misalnya, satu dompet tabungan dan satu dompet sehari-hari, keduanya PRIVATE.
• Untuk setiap lot: tanggal diterima, harga saat itu, untung/rugi hari ini, bebas pajak dari.
• Batas pembebasan per tahun di seluruh dompet pribadi.
• Transfer antara dompet Anda sendiri diakui (Pro); tanggal perolehan berpindah.
• Beberapa dompet bersama: dengan Pro atau dalam minggu percobaan.
• Pindah antara PRIVATE dan BUSINESS ditandai dengan jelas: perubahan hukum pajak di sana (kontribusi/penarikan) – silakan klarifikasi dengan konsultan pajak.

Analisis dompet sekarang

Bukan saran pajak. Silakan periksa peraturan di negara Anda. Ringkasan singkat hanya untuk negara yang peraturan di balik sumber dalam penelitian kami.