Nano (XNO) e il periodo di detenzione tedesco: wallet di risparmio e wallet quotidiano

Se detieni Nano (XNO) privatamente per più di un anno e poi lo vendi, scambi o spendi, il guadagno non è tassato in Germania (§ 23(1) frase 1 n. 2 EStG). Entro un anno un guadagno è tassabile – a meno che non rimanga al di sotto della soglia di esenzione.

Precisamente: è trascorsa una vendita dopo un anno dal ricevimento. In caso di dubbio, aspetta un altro giorno.

La spesa conta come la vendita: pagare con XNO è una “disposizione”.

• Wallet di risparmio: Contiene il Nano che rimane fermo. Il periodo di detenzione (un anno) scorre; dopo un anno il guadagno è esente da tasse per uso privato in Germania.
• Wallet quotidiano: Paga da qui.
• FIFO (“first in, first out”: quello che entra per primo esce per primo) si applica per wallet. Quando paghi dal wallet quotidiano, solo i suoi lotti più vecchi vengono utilizzati, mai quelli del wallet di risparmio. NanoTracker calcola allo stesso modo.
• Un trasferimento tra i tuoi wallets non è una vendita; data di acquisizione e costo di base si spostano insieme.
• Consiglio: Metti vecchi Nano in un wallet di risparmio separato. Lì il periodo di detenzione scorre indisturbato. Una volta che è esente da tasse, spostalo nel tuo wallet quotidiano e paga con esso. Un trasferimento tra i tuoi wallets non è una vendita. Segna entrambi i wallets come tuoi in NanoTracker con “Prove ownership”.
• Analizzare più wallets insieme (ad esempio, wallet di risparmio e quotidiano) funziona con Pro o nella settimana di prova; Free copre un wallet.

Le regole di altri paesi sono mantenute nel file laender.json (dal 2026) e vengono riviste ogni anno. Vedi la panoramica per paese. Non è un consiglio fiscale.

Secondo l'amministrazione fiscale tedesca (lettera del Ministero delle Finanze federale del 6 marzo 2025 sugli asset criptati), si applica quanto segue (parafrasato):

• Par. 61 – FIFO: le unità acquisite per prime sono trattate come disposte per prime (“first in, first out”).
• Par. 62 – per wallet: l'ordine viene applicato a ciascun wallet separatamente. Un pagamento dal wallet B utilizza solo le risorse del wallet B – mai le risorse più vecchie del wallet A.
• Par. 19 – qualsiasi numero di wallets: puoi mantenere tanti wallets (indirizzi) quanti ne desideri.

Quindi: se diffondi i tuoi Nano su più wallets, il wallet da cui paghi decide quali lotti spendi.

Questa è una disposizione deliberata e ha bisogno di prova: devi essere in grado di mostrare quali Nano erano in quale wallet (conserva indirizzi, estratti conto, esportazioni).

Dal 2024, i guadagni da disposizioni private rimangono esenti da tasse se il guadagno totale nell'anno solare è inferiore a €1,000 (fino al 2023: €600). Il limite si applica a tutte le disposizioni private insieme – non solo Nano.

Limit ≠ allowance: with a total gain of €999 everything is tax-free. At €1,000 or more the entire gain is taxable – not just the part above €1,000.

Inviare Nano dal tuo wallet A al tuo wallet B non è una disposizione. Data di acquisizione e costo di base si spostano insieme, il periodo di detenzione continua. Nota: i trasferimenti seguono anche FIFO – da un wallet misto i lotti più vecchi si spostano per primi.

Il modo più semplice è separare quando ricevi: quello che vuoi tenere a lungo termine va direttamente nel wallet di risparmio; quello che vuoi spendere va nel wallet quotidiano.

I tuoi wallets sono solo wallets che ti appartengono. Gli indirizzi di scambio non sono i tuoi wallets: un indirizzo di deposito su uno scambio appartiene allo scambio. Non aggiungerlo come tuo wallet.

1. Acquista e metti da parte: acquisti 1,000 Ӿ e li metti in una wallet di risparmio separata. Rimangono lì – almeno un anno.
2. Acquista di più ogni mese: altri 200 Ӿ vanno nella wallet quotidiana.
3. Usalo mentre è in profitto: se i Nano nella wallet quotidiana sono in totale in profitto, li usi. Il loro periodo di detenzione è ancora sotto un anno, quindi il guadagno è tassabile – ma di solito rimane sotto il limite di esenzione di €1,000 all'anno. NanoTracker mostra il totale dei guadagni di quest'anno contro quel limite.
4. Dopo un anno: i primi 1,000 Ӿ sono stati detenuti per un anno. Se sono in profitto, spostali nella wallet quotidiana (un trasferimento non è una vendita, il periodo di detenzione continua) e usali – il guadagno è esente da tasse.

Perché due wallets? Se tutti i Nano fossero in una sola wallet, FIFO spenderebbe prima i più vecchi – i 1,000 Ӿ, prima che siano stati detenuti per un anno. Tenerli separati ti permette di decidere quali lotti possono entrare nel periodo di detenzione.

Una volta raggiunto il limite di esenzione di €1,000 all'anno, l'intero guadagno di quell'anno è tassabile. NanoTracker mostra allora: “Limite di esenzione superato – tutti i guadagni di quest'anno sono tassabili, non spendere più Nano che non ha raggiunto il suo periodo di detenzione.” Vale per i beni privati in Germania; non è un consiglio fiscale.

11 mesi fa hai acquisito 1,000 XNO a €0,80, la scorsa settimana 1,000 XNO a €1,20. Oggi XNO è a €1,20. Vuoi spendere 1,000 XNO (valore €1,200).

Stessa quantità, stesso giorno – l'unica differenza è il wallet da cui si paga. Se i vecchi XNO fossero già stati detenuti per più di un anno, FIFO in un wallet sarebbe innocuo: le vecchie partite sarebbero esenti da tasse comunque.

Condizione per la colonna di destra: la separazione dei wallet può essere dimostrata.

Così Johannes di feeless.money lo gestisce per sé – come approccio personale, non una raccomandazione:

• Usa ciò che è in profitto: spendi le partite che sono in profitto rispetto al loro prezzo di ingresso.
• Mantieni ciò che è in perdita: non spendere le partite che sono in perdita – tienile.
• Acquista di più: rifornisci quando c'è un'opportunità. Questo rende Nano pratico per la vita quotidiana e continui a risparmiare lungo il percorso.
• Ricordo tramite Telegram: come promemoria personale, Johannes utilizza il canale t.me/No1NanoSignal: rifornimenti più grandi quando i prezzi sono bassi, piccole vendite quando i prezzi sono alti. Questo attenua le oscillazioni dei prezzi e quindi supporta il prezzo – trading con un effetto positivo. Non una raccomandazione, solo il suo approccio personale.

NanoTracker mostra la plusvalenza o la minusvalenza per ogni singola partita – quindi puoi vederla.

Se desideri parcheggiare importi a un valore stabile o pagare in una valuta fissa giorno per giorno, un stablecoin basato su Nano come NanUSD può essere utilizzato per questo. NanUSD via NanswapAdvertising / affiliate link

Attualmente utilizzabile solo con il wallet NanChat (nanchat.com) – consigliato.

Nota: lo scambio di XNO in uno stablecoin è anche una disposizione (scambio) ai fini fiscali tedeschi. Il periodo di detenzione e la soglia di esenzione si applicano allo stesso modo. Per il NanUSD che ricevi, inizia un nuovo periodo di detenzione.

• Imposta la categoria dei tuoi wallet: PRIVATO – ad esempio, un wallet di risparmio e un wallet quotidiano, entrambi PRIVATI.
• Per ogni lotto: data ricevuta, prezzo allora, plusvalenza/minusvalenza oggi, esente da tasse.
• Soglia di esenzione per anno su tutti i wallet privati.
• I trasferimenti tra i tuoi wallet vengono riconosciuti (Pro); la data di acquisto si sposta.
• Più wallet insieme: con Pro o nella settimana di prova.
• I movimenti tra PRIVATO e BUSINESS sono chiaramente contrassegnati: cambia la legge fiscale (contributo/prelievo) – chiarisci con un consulente fiscale.

Analizza un wallet ora

Non è un consiglio fiscale. Controlla le regole nel tuo paese. Panoramica breve solo per i paesi la cui regola è supportata da una fonte nella nostra ricerca.