Nano (XNO) e o prazo de retenção na Alemanha: carteira de poupança e carteira diária

Se você mantiver Nano (XNO) de forma particular por mais de um ano e depois vender, trocar ou gastar, o ganho não é tributado na Alemanha (§ 23(1) frase 1 nº 2 EStG). Dentro de um ano, um ganho é tributável – a menos que fique abaixo do limite de isenção.

Precisamente: uma venda após um ano do recebimento. Se houver dúvida, espere mais um dia.

Gastar conta como vender: pagar com XNO é uma “disposição”.

• Carteira de poupança: Esta mantém o Nano que fica parado. O prazo de retenção (um ano) corre; após um ano o ganho é isento de imposto para uso particular na Alemanha.
• Carteira diária: Você paga daqui.
• FIFO (“primeiro a entrar, primeiro a sair”: o que entrou primeiro sai primeiro) se aplica por carteira. Quando você paga da carteira diária, apenas seus lotes mais antigos são usados, nunca os da carteira de poupança. NanoTracker calcula da mesma forma.
• Uma transferência entre suas próprias carteiras não é uma venda; a data de aquisição e o custo de aquisição são transferidos.
• Dica: Coloque Nano antigo em uma carteira de poupança separada. Lá, o prazo de retenção corre sem interrupções. Uma vez que esteja isento de impostos, mova-o para sua carteira diária e pague com ele. Uma transferência entre suas próprias carteiras não é uma venda. Marque ambas as carteiras como suas no NanoTracker com “Prove ownership”.
• Analisar várias carteiras juntas (por exemplo, carteira de poupança e carteira diária) funciona com Pro ou na semana de teste; Gratuito cobre uma carteira.

As regras de outros países são mantidas no arquivo laender.json (até 2026) e são revisadas todos os anos. Veja a visão geral por país. Não é aconselhamento fiscal.

De acordo com a administração fiscal alemã (carta do Ministério Federal das Finanças de 6 de março de 2025 sobre ativos criptográficos), o seguinte se aplica (parafraseado):

• Parágrafo 61 – FIFO: unidades adquiridas primeiro são tratadas como dispostas primeiro (“primeiro a entrar, primeiro a sair”).
• Parágrafo 62 – por carteira: a ordem é aplicada a cada carteira separadamente. Um pagamento da carteira B usa apenas os fundos da carteira B – nunca os fundos mais antigos da carteira A.
• Parágrafo 19 – qualquer número de carteiras: você pode manter quantas carteiras (endereços) quiser.

Então: se você espalhar seu Nano por várias carteiras, a carteira de onde você paga decide quais lotes você gasta.

Esta é uma disposição deliberada e precisa de prova: você deve ser capaz de mostrar qual Nano estava em qual carteira (guarde endereços, extratos, exportações).

Desde 2024, os ganhos de disposições privadas permanecem isentos de impostos se o ganho total no ano civil for inferior a €1,000 (até 2023: €600). O limite se aplica a todas as disposições privadas juntas – não apenas Nano.

Limite ≠ isenção: com um ganho total de €999 tudo é isento de impostos. Em €1,000 ou mais o ganho total é tributável – não apenas a parte acima de €1,000.

Enviar Nano da sua carteira A para sua carteira B não é uma disposição. A data de aquisição e o custo de aquisição são transferidos, o prazo de retenção continua. Nota: as transferências seguem FIFO também – de uma carteira mista, os lotes mais antigos se movem primeiro.

A maneira mais fácil é separar quando você recebe: o que você quer manter a longo prazo vai direto para a carteira de poupança; o que você quer gastar vai para a carteira diária.

Suas próprias carteiras são apenas carteiras que pertencem a você. Endereços de troca não são suas próprias carteiras: um endereço de depósito em uma troca pertence à troca. Não o adicione como sua própria carteira.

1. Compre e guarde: Você compra 1,000 Ӿ e os coloca em uma carteira de poupança separada. Eles ficam lá – pelo menos um ano.
2. Compre mais todo mês: mais 200 Ӿ vão para a carteira do dia a dia.
3. Use enquanto estiver em lucro: se o Nano na carteira do dia a dia estiver no total em lucro, use-os. Seu prazo de retenção ainda está abaixo de um ano, então o ganho é tributável – mas geralmente fica abaixo do limite de isenção de €1,000 por ano. NanoTracker mostra o total dos ganhos deste ano contra esse limite.
4. Depois de um ano: os primeiros 1,000 Ӿ foram mantidos por um ano. Se estiverem em lucro, mova-os para a carteira do dia a dia (uma transferência não é uma venda, o prazo de retenção continua correndo) e use-os – o ganho é isento de impostos.

Por que duas carteiras? Se todo o Nano estivesse em uma única carteira, o FIFO gastaria o mais antigo primeiro – os 1,000 Ӿ, antes que tenham sido mantidos por um ano. Manter separados permite decidir quais lotes podem atingir o prazo de retenção.

Uma vez que o limite de isenção de €1,000 por ano é atingido, todo o ganho desse ano é tributável. NanoTracker então mostra: “Limite de isenção excedido – todos os ganhos deste ano são tributáveis, não gaste mais Nano que não tenha atingido seu prazo de retenção.” Aplica-se a ativos privados na Alemanha; não é orientação fiscal.

Há 11 meses você adquiriu 1,000 XNO a €0,80, na semana passada 1,000 XNO a €1,20. Hoje o XNO está a €1,20. Você quer gastar 1,000 XNO (valor de €1,200).

Mesma quantidade, mesmo dia – a única diferença é a carteira de onde você paga. Se os XNO antigos já tivessem sido mantidos por mais de um ano, o FIFO em uma carteira seria inofensivo: os lotes antigos seriam isentos de imposto de qualquer maneira.

Condição para a coluna da direita: a separação das carteiras pode ser comprovada.

É assim que Johannes da feeless.money faz para si mesmo – como uma abordagem pessoal, não uma recomendação:

• Use o que está em lucro: gaste lotes que estão em lucro em comparação com o preço de entrada.
• Mantenha o que está em prejuízo: não gaste lotes que estão em prejuízo – mantenha-os.
• Compre mais: recarregue quando houver oportunidade. Isso torna o Nano prático para o dia a dia e você continua economizando ao longo do caminho.
• Lembrete via Telegram: Como um lembrete pessoal, Johannes usa o canal t.me/No1NanoSignal: grandes recargas quando os preços estão baixos, pequenas vendas quando os preços estão altos. Isso suaviza as oscilações de preço e, portanto, apoia o preço – negociação com efeito positivo. Não é uma recomendação, apenas a abordagem pessoal dele.

O NanoTracker mostra o ganho ou perda para cada lote individual – então você pode vê-lo.

Se você quiser manter valores estáveis ou pagar em uma moeda fixa diariamente, um stablecoin baseado em Nano, como NanUSD, pode ser usado para isso. NanUSD via NanswapPublicidade / link de afiliado

Atualmente utilizável apenas com a carteira NanChat (nanchat.com) – recomendado.

Nota: trocar XNO por um stablecoin também é uma disposição (troca) para fins fiscais alemães. O prazo de retenção e o limite de isenção se aplicam da mesma forma. Para o NanUSD que você recebe, um novo prazo de retenção começa.

• Defina a categoria de suas carteiras: PRIVADO – por exemplo, uma carteira de poupança e uma carteira diária, ambas PRIVADAS.
• Para cada lote: data recebida, preço então, ganho/perda hoje, isento de imposto de.
• Limite de isenção por ano em todas as carteiras privadas.
• Transferências entre suas próprias carteiras são reconhecidas (Pro); a data de aquisição é transferida.
• Várias carteiras juntas: com Pro ou na semana de teste.
• Movimentos entre PRIVADO e NEGÓCIOS são claramente marcados: a legislação fiscal muda lá (contribuição/retirada) – por favor, esclareça com um consultor fiscal.

Analise uma carteira agora

Não é aconselhamento fiscal. Verifique as regras em seu próprio país. Visão geral curta apenas para países cujas regras são respaldadas por uma fonte em nossa pesquisa.